税理士法人加美税理士事務所

実際、柔道整復師の先生方からは以下のような様々なお悩みが聞かれます。

• 開業準備中の柔道整復師の方：「臨床経験は豊富でも、金融機関への融資申請に必要な事業計画書や資金繰り表をどう作成すれば良いかわからない。個人事業で始めるか法人化すべきかも判断に迷っている。」
• 開業直後の院長先生：「施術に忙しくて経理まで手が回らず、レセプト請求以外の記帳が滞りがち。売上が安定せず常に資金繰りが不安だ。加えて、初めての青色申告や消費税（インボイス制度対応）の準備も心配。」
• 個人事業からの法人化を検討中の柔道整復院：「課税所得が増えてきて税負担が重い。節税対策として法人化して役員報酬を活用したいが、社会保険料の増加や手続きの手間など全体像をシミュレーションできず判断できない。」
• 分院展開を目指す柔道整復院：「経営拡大に意欲はあるが、複数拠点の資金調達や経理体制の整備に不安がある。新たな分院ごとに帳簿を分けるべきか、スタッフの給与体系や利益管理をどう構築すればいいのか悩んでいる。」

上記のように、開業から経営拡大に至る各ステージで、それぞれ会計・税務に関する課題が山積しています。そしてこれらすべてのケースに共通するのが、「帳簿や申告が適切にできているか」という不安と、将来的に税務調査を受けた際にきちんと対応できるかという心配ではないでしょうか。税理士法人加美税理士事務所では、柔道整復師・柔道整復院の先生方が直面し得るあらゆる局面を見据えてサポート体制を整えており、日々の経理からいざという時の調査対応まで一貫してご支援いたします。初回無料相談も承っておりますので、「顧問税理士がいなくて不安」「急な税務調査の連絡にどう対応すればいい？」といったお悩みがありましたら、どうぞお気軽にご相談ください。

税理士法人加美税理士事務所は、柔道整復師・柔道整復院の先生方に向けて税務調査の基本知識をわかりやすく解説し、不安を和らげるお手伝いをいたします。まず税務調査とは何かを押さえておきましょう。税務調査とは、税務署が過去の確定申告内容について「正しく申告されているか」を確認するために行う調査です。申告に誤りや漏れがあれば本来納めるべき税額が少なくなってしまうため、税務調査では帳簿や領収書類をチェックし、必要に応じて申告内容の修正や追徴課税（追加の税金と延滞税）の支払いを求めることがあります。決して意地悪やいちゃもんをつける目的ではなく、公平に税負担を果たしてもらうためのプロセスなのです。

税理士法人加美税理士事務所では、事前に税務調査の一般的な流れと適切な対応方法について丁寧にご説明し、お客様が冷静に対処できるよう支援します。通常、税務調査は次のようなステップで進行します。

1. 事前通知: 突然ある日、税務署から電話または書面で「○月○日に税務調査に伺いたい」といった連絡があります。日時の調整や調査場所（多くの場合は先生の柔道整復院）について伝えられます。この連絡が来た時点で驚かれるかもしれませんが、まずは落ち着きましょう。税理士と顧問契約されている場合は、税務署から直接税理士に連絡が入ることもあります。私たち税理士法人加美税理士事務所がお客様の税務代理人となっている場合、日程調整の段階から同席し、準備すべき書類などをご案内します。
2. 現地調査（実地調査）: 税務署の調査官が指定された調査日に来訪し、事業所である柔道整復院にて帳簿書類や領収書、請求書類などを確認します。通常、調査官は2〜3年分程度の申告内容を遡ってチェックします（初めての税務調査の場合は開業時まで遡って調べられるケースもあります）。売上帳や経費帳、預金通帳、レセプト請求の控えなど、収入・支出の証拠となる資料全般が調査対象です。調査官は不明点があればその場で院長先生に質問してきます。例えば、「この出張費はどのような目的ですか？」「家賃の支払い先は誰ですか？」といった具体的な確認が行われます。この場に税理士が立ち会っていれば、専門的な質問には税理士が代わりに回答し、必要に応じて調査官との交渉や説明を引き受けます（税務調査への立会い対応）。先生方は施術業務でお忙しいでしょうから、調査当日は当税理士事務所がクッション役となり、税務署とのやり取りをサポートいたします。
3. 調査結果の説明: 調査が一通り終了すると、後日または当日中に調査官から結果の説明があります。「申告内容に問題ありませんでした」という場合もあれば、「ここに申告誤りがあったので修正申告してください」「〇〇費の一部は経費と認められないため、利益に算入します」といった指摘を受ける場合もあります。指摘事項があった場合、修正申告書の提出と追加の納税（追徴課税）が必要です。税理士法人加美税理士事務所のサポートをご利用いただいている場合、修正申告書の作成は税理士が代行し、追加で納める税額についても最小限となるよう適切に計算・対応します。調査官からの説明内容に不明点があれば、その場でも後日でも税理士が確認・折衝し、納得のいく形で調査を終えられるよう尽力いたします。

調査の流れの中で何より大切なのは、誠実かつ冷静に対応することです。調査官に聞かれたことには事実を基に簡潔に答え、不用意に余計な情報まで話しすぎないようにします（正直さは大前提ですが、必要以上に複雑な説明をすると誤解を招く恐れがあります）。質問の意味がわからなかったり即答が難しかったりする場合は、その場で無理に答えず「後ほど確認してご説明します」と伝えて構いません。税理士が同席していれば、その場で相談し適切な回答を導くことも可能です。決して感情的にならず、調査官は「敵」ではなく税法に則って仕事をしていると受け止め、協力的な姿勢で臨みましょう。当税理士事務所も豊富な知見にもとづき、先生方が不利にならないようしっかりフォローいたします。

税理士法人加美税理士事務所では、日頃からコツコツと取り組むことで税務調査への備えとするためのポイントをアドバイスしています。調査が入ってから慌てて対応するより、常日頃の適切な経理処理が何よりの防衛策です。以下のような日常業務での対策を意識しておきましょう。

• 帳簿を正確につけておく: 売上や経費の記録はできるだけタイムリーに、正確に帳簿（会計ソフトや手書きの出納帳でも構いません）へ付けましょう。現金収入は日計表や現金出納帳で管理し、保険請求分と自費治療分の売上は区分して記録します。柔道整復院の経理では、保険診療収入は非課税売上（消費税がかからない収入）になる一方、自費診療や物販収入は課税売上になります。この区分を誤ると消費税の計算ミスにつながるため、収入の種別ごとにきちんと帳簿管理することが重要です。また、経費についても科目ごとに帳簿へ計上し、未記帳のレシートが溜まったまま何ヶ月も放置…といった事態は避けましょう。記帳が苦手・面倒という方は、思い切って記帳代行やクラウド会計の導入を検討するのも一手です。税理士法人加美税理士事務所では弥生会計をはじめ様々な会計ソフトに対応しておりますし、経理の丸投げ（記帳代行）も承っています。先生方が本業に専念できるよう、ご要望に応じた体制で日常経理をサポートいたします。
• 領収書や証憑書類の保管・整理: 経費計上の根拠となる領収書やレシート、請求書などの証憑類は必ず保管しておきましょう。税務調査では、「この経費は本当に事業のための支出か」を確認するため、領収書と帳簿の突き合わせが行われます。領収書が見当たらない経費は基本的に認められません。日付順・種類別にファイリングする、月毎に封筒やファイルに入れる、スマホで撮影・スキャンしてデータ保存するなど、紛失防止と閲覧しやすい整理を心がけます。また、感熱紙のレシートは時間経過で字が消えてしまう恐れがあるため、コピーを取るか写真データ化しておくと安心です。こうした証憑管理を徹底しておけば、いざ調査となった際にも焦らず書類を提示できます。
• 経費の内容を明確化する: 経費として計上している支出については、「それがどのように事業に関連する費用なのか」を後から自分でも説明できるよう、メモを残しておく習慣をつけましょう。例えば、会議や研修費用であれば「〇月△日　スタッフ勉強会会場代」、接待交際費であれば「取引先○○先生との情報交換会」など、目的や相手先、金額を領収書に書き込んだり別途ノートに記録したりします。自家用車や自宅兼事務所を業務で使っている場合は、事業で使用した割合や走行距離の記録をつけておくことも有効です。税務調査では「この費用は事業と関係ありますか？」と突っ込んだ質問をされることがありますが、事前に根拠を明確にしておけば自信を持って説明できます。結果として不必要な経費の否認（経費ではないと判断されること）も防げるでしょう。
• 事業用とプライベート用の分離: 柔道整復院を経営されていると、公私の支出が混同しがちです。事業用口座とプライベート用口座を分ける、事業専用のクレジットカードを使う、事業用の現金と私用の現金は明確に区分する、といった工夫でプライベートな出費を経理に紛れ込ませないようにします。税務署は業界平均と比べて利益率が低すぎる場合などに「オーナーの個人的な支出を経費に入れていないか？」と疑いの目を向けます。同業他院の平均データと照らして不自然でない経営数値となるよう、公私混同は避けましょう（適正な利益水準の確保）。どうしても事業と個人の支出を完全に分けられない場合は、事業主貸・事業主借などの勘定で正しく整理し、金額が膨らみすぎないよう注意が必要です。
• 専門家への相談を活用する: 分からないことや不安なことがあれば、早めに税理士に相談するのが賢明です。税務のプロである税理士に日常的に記帳内容や経理処理をチェックしてもらえば、申告ミスが減り結果的に税務調査のリスクも低減します。実際、「税理士が関与していない事業者ほど申告誤りが多く、調査対象になりやすい」と言われることもあります。私たち税理士法人加美税理士事務所は、柔道整復師の先生方特有の経理・税務について研究を重ね、業界に精通したノウハウを蓄積しています。日頃からご相談いただければ、インボイス制度への対応方法から節税のアドバイスまで、安心して経営に専念いただけるよう万全のサポートを提供いたします。もちろん「顧問契約までは必要ないが、いざという時に相談できる専門家がほしい」という場合も歓迎です。急な税務調査の通知が来てから初めて税理士を探すより、普段から信頼できる税理士とつながっておく方が断然安心です。事前にしっかり準備しておけば、税務調査は決して怖いものではありません。

税理士法人加美税理士事務所では、柔道整復師・柔道整復院の先生方が税務調査の際に税理士に期待する役割を十分に把握し、その期待に応えられるよう万全の体制を整えています。一般的に、院長先生方が税務調査で税理士に求めることとして、次のようなポイントが挙げられます。

• 事前準備と資料整理のサポート: 税務調査の連絡を受け取った段階から、税理士に「何を準備すればいいか」を教えてほしいというニーズがあります。領収書や帳簿類の整理、調査官へ提出すべき書類のリストアップ、過去の申告書や決算書の再チェックなど、事前準備を税理士が主導して進めてくれることで安心感が生まれます。柔道整復院ならではの勘定科目（例：施術録に基づく売上計上のタイミングや、保険請求に関する未収金管理など）も踏まえ、税理士が先回りして確認してくれれば心強いでしょう。私たち税理士法人加美税理士事務所でも、調査通知後すみやかに過去データを洗い出し、指摘されそうなポイントを事前に潰すお手伝いをいたします。
• 税務調査への立会い・代理対応: 調査当日に税理士が調査現場へ立ち会ってくれることは、多くの先生方が税理士に強く求めるポイントです。税務署の調査官を目前にすると、どんなに準備していても緊張してしまうもの。税理士が同席していれば、難しい専門的な質問には税理士が即座に回答し、先生方に代わって説明や交渉を行ってくれます。特に柔道整復師業界特有の事項（保険請求の流れや収入計上ルールなど）は、業界に詳しい税理士から調査官へ適切に説明できますので、調査官の誤解や思い込みによる不当な指摘を防ぐことにもつながります。「税理士が横にいる」というだけで精神的負担が大きく軽減される、という声もよく耳にします。当税理士事務所の税務調査サポートでも、経験豊富な税理士がオンライン・オフライン問わず立会い対応し、先生方の不安を取り除けるよう尽力しています。
• 的確な交渉と追徴税額の最小化: 税務調査の結果、もし申告漏れやミスが見つかった場合でも、税理士が入っていれば冷静かつ的確にフォローします。先生方が一人で調査官と向き合うと「はい、わかりました…」と指摘をそのまま受け入れてしまいがちですが、税理士はプロの目線で本当に修正が必要か精査し、修正幅を適正な範囲に抑える交渉を行います。例えば、「この経費は業務上必要だったので認めてほしい」「この売上漏れは計上時期のズレであり悪質な隠蔽ではない」といった主張を税理士が論理立てて行い、不要な重加算税を回避したり延滞税の減免措置を求めたりできます。結果として追徴課税が発生しても、税理士のサポートにより余計な出費を最小限に食い止めることが期待できます。
• アフターフォローと再発防止策: 調査後、税理士には今後同じミスを繰り返さないための助言やフォローも求められます。税務調査で指摘を受けた事項については、今後どのように記帳や処理を改善すべきか、税理士から具体的なアドバイスがあると安心です。柔道整復師の先生方にとって、本業の合間に税制改正情報を追うのは難しいものですから、税理士が最新の法改正や業界動向も踏まえて継続的にサポートしてくれれば心強いでしょう。税理士法人加美税理士事務所は、お客様とのご縁を大切に、税務調査が終わった後も経営の良きパートナーとして寄り添い続けます。

このように、税務調査において税理士に期待される役割は多岐にわたりますが、要するに「先生方に代わって税務のプロとして戦ってほしい」という点に尽きるでしょう。私たち税理士法人加美税理士事務所は、その期待に応えるべく万全の準備と柔軟な対応力をもって税務調査サポートにあたっています。税務調査は決して一人で悩む必要はありません。専門家の力を借りることで不安を安心に変え、無事に調査を乗り切ることができます。まずはお気軽にお問い合わせいただき、当税理士事務所と一緒に万全の備えを始めましょう。

税理士法人加美税理士事務所は柔道整復師・柔道整復院の皆様への税務調査サポートに特化した事務所です。当税理士事務所にご依頼いただくことで、税務調査への不安を大幅に軽減できるだけでなく、日々の業務や将来の経営にもプラスとなるさまざまなメリットがあります。

これから開業予定の方や開業間もない方から、すでに法人化や分院展開を検討されている規模の方まで、それぞれのステージに応じた適切なサポートが可能です。ここでは、柔道整復師の先生方が当税理士事務所に税務調査対応を依頼する主なメリットをご紹介します。

開業支援について詳しくは下記のページをご覧ください。

私たち税理士法人加美税理士事務所には、税務調査対策に精通した専門の税理士が在籍しています。税務署から税務調査の連絡が来た段階から、調査当日の対応まで、豊富な経験と研鑽に裏打ちされたノウハウで徹底的にサポートいたします。例えば、事前に帳簿類や領収書を入念にチェックし、申告漏れや経費計上ミスがないか洗い出します。不安な点や疑問にも丁寧にお答えし、税務署とのやり取りのポイントも事前にレクチャーします。柔道整復師の税務調査特有の論点も踏まえて対策を講じることで、調査本番でも落ち着いて臨むことができます。

税理士法人加美税理士事務所は完全オンライン対応の税理士事務所です。日本全国どちらにいらっしゃる柔道整復師の先生でも、インターネットを通じて同じクオリティの税務調査サポートを受けていただけます。ヒアリングや事前打ち合わせはZoom等のウェブ会議で行い、資料のやり取りもクラウドストレージやメールでスムーズに進めます。遠方の方でも来所いただく必要はなく、調査当日も必要に応じてオンラインで税務署とのやり取りに同席（調査立会い）いたします。柔道整復師の税務調査への立会いに不安を感じている場合でも、オンラインを活用した柔軟な立会い対応で安心して調査に臨めます。

私たち税理士法人加美税理士事務所は「弥生会計」をはじめ、各種会計ソフトへの対応経験が豊富です。普段から弥生会計やfreee（フリー）、マネーフォワードクラウドなどのソフトで経理されている場合でも、データ形式を気にすることなくそのままご提供いただければ結構です。ソフト固有の帳簿やレポートの見方も熟知しておりますので、必要書類の抽出や決算書の読み取りもスムーズに行えます。こうしたITツールへの精通により、税務調査の準備に余計な時間を取らせず、忙しい先生方の負担を最小限にします。

柔道整復院の院長先生は、患者様の施術や院の運営管理で毎日大変お忙しいことと思います。私たち税理士法人加美税理士事務所では経理・会計業務を丸ごとお任せいただける柔軟な支援体制を整えており、先生方の業務負担を大幅に軽減します。記帳代行（日々の帳簿付け）や領収書整理、決算書の作成、確定申告書類の作成など、面倒な作業はすべて当税理士事務所が代行いたします。例えば、毎年頭を悩ませる青色申告や消費税の対応もプロに丸投げすることで、申告漏れや計算ミスの心配なく安心です。日々の経理から年度末の申告まで一貫してサポートしますので、先生方は本業の施術に専念していただけます。

青色申告について詳しくは下記のページをご覧ください。

消費税について詳しくは下記のページをご覧ください。

税務調査の乗り切りはゴールではなく、あくまで通過点です。税理士法人加美税理士事務所にご依頼いただく最大のメリットは、調査対応後も法人化や分院展開といった将来的な経営プランまで見据えた一貫支援が受けられる点です。例えば、事業規模の拡大に応じて法人化による節税メリットを検討したり、2院目・3院目の分院展開に向けた資金計画や会計体制の構築についても適切にアドバイスいたします。また、将来事業承継を検討される際にもスムーズに引き継ぎが行えるよう、日頃から財務状況を整理し準備を進めることが可能です。一つの税理士事務所が長期的にサポートを続けることで、経営の将来にわたって安心してお任せいただけます。

法人化について詳しくは下記のページをご覧ください。

分院展開について詳しくは下記のページをご覧ください。

事業承継について詳しくは下記のページをご覧ください。

それでは、税理士法人加美税理士事務所の税務調査サポートが柔道整復師・柔道整復院の先生方に選ばれる理由を具体的に見ていきましょう。

柔道整復師業界にフォーカスして研鑽を積んできた税理士法人加美税理士事務所だからこそ、他にはない豊富なノウハウと専門性があります。一般的な税理士では理解に時間がかかるような、業界特有の会計・税務のポイントも把握済みです。例えば、税務調査で指摘されやすいポイントとして、以下のような事項が挙げられます。

• 日々の現金売上の管理方法と計上漏れ防止策
• 保険請求に係る収入の適切な計上タイミング
• 消費税における課税・非課税売上の明確な区分と申告
• 必要経費の正確な仕訳処理と証憑（領収書類）の整備

このようなポイントまで熟知しているため、税務調査の準備段階から的確に対応でき、先生方が一から業界事情を説明する手間もかかりません。

税務調査当日は、私たち税理士法人加美税理士事務所の税理士が先生と一緒に立ち会い、最後まで心強くサポートいたします。税務調査立会いの経験が豊富な税理士が同席することで、調査官から専門的な質問があっても適切に受け答えし、先生に代わって説明や資料提示を行います。税務署とのやり取りはすべて専門家が前面に立って対応しますので、初めての税務調査でも安心です。また、万一申告漏れ等の指摘事項があった場合でも、その場で冷静に事実関係を整理し、追徴税額やペナルティを最小限にとどめるよう交渉いたします。柔道整復師の税務調査でも経験豊富なプロがそばにいることで、精神的な負担も大きく軽減されるでしょう。

柔道整復院の院長先生は、患者様の施術や院の運営管理で毎日忙しく過ごされています。私たち税理士法人加美税理士事務所のサポートはフルリモート対応のため、そうした忙しい先生方でも効率的に税務調査への準備を進めることが可能です。対面で打ち合わせるために移動時間を割く必要がなく、診療の合間や終了後の時間などを活用して、Zoom等のウェブ会議やチャットで気軽に相談できます。紙の書類もデータ共有で済むため、郵送や対面受け渡しの手間もありません。遠隔から先生の状況に合わせて柔軟に支援を行いますので、本業に支障を出すことなく税務調査に備えられます。

税理士法人加美税理士事務所の税務調査サポートは、顧問契約がなくてもスポットでご利用いただけます。普段から税理士と契約していない個人開業の先生や、他の税理士に顧問を依頼している場合でも「税務調査の時だけ頼みたい」というニーズに柔軟に対応可能です。通常、税理士に調査立会いを依頼するには毎月の顧問契約が前提となるケースが多い中、当税理士事務所では単発のサービスプランをご用意しています。必要なときだけプロのサポートを受けられるため、固定費を増やすことなく安心を得られると多くの先生方から好評です。

私たち税理士法人加美税理士事務所は税務調査時の対応だけでなく、先生方の事業の成長や発展をトータルで支える体制を整えています。具体的には、将来を見据えた以下のようなサポートも提供可能です。

• 節税対策: 開業後の利益規模に応じた効果的な節税プランをご提案します。必要経費の計上漏れ防止や各種控除制度の活用による所得圧縮など、合法的に税負担を軽減できる方法を検討します。
• 法人化支援: 事業拡大に合わせて会社設立（法人化）を検討する際もサポートします。法人化のメリット・デメリットの説明から設立手続き代行、設立後の法人税申告・給与計算など税務面のフォローまで一貫してお手伝いします。
• 分院展開支援: 2院目・3院目の新規出店を目指す際の資金繰り計画や経理体制の構築についてアドバイスします。複数院の部門別会計（院ごとの収支管理）の方法などもサポートし、組織的な経営基盤づくりを後押しします。

このように税務調査にとどまらず事業ステージに合わせた支援が可能なため、長期的に安心して経営に専念していただけます。

節税対策について詳しくは下記のページをご覧ください。

法人化について詳しくは下記のページをご覧ください。

分院展開について詳しくは下記のページをご覧ください。

税務調査のサポートを依頼したいと思っても、費用面が気になるという方も多いでしょう。私たち税理士法人加美税理士事務所では初回無料相談を行っておりますので、まずは料金のことも含めお気軽にご相談いただけます。先生の現状やお困りごとをお伺いし、必要なサポート内容とお見積もりをご提示いたします。また、実際のサービス料金も低コストな料金体系を実現しており、個人開業の先生にもご負担少なくご利用いただけます。遠方でもオンライン対応で効率化することで無駄なコストを省き、質の高いサービスを適正価格で提供しています。費用の面でも安心して当税理士事務所の税務調査サポートをご検討ください。